• RSS订阅 加入收藏  设为首页
职称论文

Excel在单位预算会计中的日常应用

时间:2017-10-12 09:10:18   作者:论文发表   来源:http://www.sslww.com   阅读:668   评论:0
内容摘要:随着以电子计算机为主体的信息技术的发展,Excel其在会计工作中得到越来越广泛的应用,简化了很多繁复的会计工作过程。下面,经过预算单位在实务中常见的几例对Excel的应用说明这一问题。    一、在零余额对账中的应用    国库集中支付准则全面推行以来,因为无余额、危险低及系统内...
随着以电子计算机为主体的信息技术的发展,Excel其在会计工作中得到越来越广泛的应用,简化了很多繁复的会计工作过程。下面,经过预算单位在实务中常见的几例对Excel的应用说明这一问题。
  
  一、在零余额对账中的应用
  
  国库集中支付准则全面推行以来,因为无余额、危险低及系统内自带的电子对账功能,而使我们忽视了其与账务系统对账的重要性,容易造成付款时银行账户串户、付款出现重复、付款到公事卡被退票导致公事卡未及时还款而担负银行透支利息、支票过期而财政不能及时知道等危险。很多人尽管认识到这个问题,有对账认识,可是又觉得无从下手。将Excel作为中介,与账务系统(以用友为例)、财政集中支付系统(以内蒙古自治区集中支付系统为例)综合应用能够更好的处理
  
  这个问题。详细讲,能够分红几个过程:
  
  1.以月为一个对账期间,主要,以出纳身份登录总账系统,点击“出纳管理”-“银行日记账”,出现“银行日记账查询条件”界面(如图1)。“科目”项选择“零余额账户用款额度”,点击“按月查”,选择所要查询的月份,确认后界面会显现所要查询的零余额账户的银行日记账,点击输出后,出现另存为窗口,将文件类型选择为*.xls,保存为Excel文件。
  
  2.打开内蒙古自治区财政厅国库事务管理系统,进入集中支付,点击国库事务管理系统查询报表,打开支出查询报表,点击授权支付凭据明细查询,出现如下界面,选择所要查询月份的首尾日期后,点击“导出Excel”,生成集中支付系统的支付明细表
  
  3.将2个文件输出为*.xls文件后,分别打开进行整理,将不需要的选项以列为单位整列删除,保存日期、凭据号、产生额等扼要事项,为便利对账,节约每笔金额全篇查找的时间,应用Excel软件的排序功能,主要确定金额项为数字特点,将2个表格分别全篇选择,点击“排序和选择”按钮,选择自定义排序,出现“排序”界面。选择主要关键字为“金额”列,次第选择“升序”,点击确定。造成2个金额从小到大摆放的Excel表格文件。
  
  4.比较2个表格文件的金额列,在空白列插入函数,用IF条件函数设置公式,比较金额数字是否相等,相等即意味着此笔数据对账相符。找出不相等的,分别查找原因。
  
  二、Excel在日常制单过程中对需要变换大小写情况的应用
  
  财政单据很多都要书写大写金额,用友等软件中制单能够自动生成大写金额,但是很多作为附件的自制票上(以差旅费报销单为例)却无法自动生成大写金额,需财政人员计算出算计金额后手艺录入,这就容易产生录错、漏录、大小写不符等问题。用Excel软件克己报销单,编制公式由小写算计数自动生成大写金额,更好的处理了这一问题。
  
  (1)用Excel编制差旅费报销单表样
  
  差旅费报销单是出差人员到财政部门报销时的一种单据汇总凭据,与报销单据一起作为记账凭据的附件。用Excel电子版差旅费报销单替代手艺填写的报销单,在算计报销金额处设置公式,使算计数自动生成,减轻了财政报销人员的负担,减少了出错率。
  
  (2)设置公式
  
  A小写金额处设置求和公式,经过求和公式将车船票金额、住宿费金额、补助费金额与其他单据金额算计数计入小写金额处。公式为:L9==SUM(D15,F15,H15,J15,L15,N15,T15)。其间:L9为报销金额(小写)后单元格,D15为火车票金额,F15为汽车票金额,H15为飞机票金额,J15为宿费金额,L15为伙食费金额,N15为市内交通费金额,T15为其他单据金额。
  
  B用嵌套函数设置小写金额转大写金额变换公式。函数如下:
  
  =IF((L9-INT(L9))=0,TEXT(L9,"[DBNUM2]")&"元整",IF(INT(L9*10)-L9*10=0,TEXT(INT(L9),"[DBNUM2]")&"元"&TEXT((INT(L9*10)-INT(L9)*10),"[DBNUM2]")&"角整",TEXT(INT(L9),"[DBNUM2]")&"元"&IF(INT(L9*10)-INT(L9)*10=0,"零",TEXT(INT(L9*10)-INT(L9)*10,"[DBNUM2]")&"角")&TEXT(RIGHT(L9,1),"[DBNUM2]")&"分"))
  
  这个公式中用了IF()、TEXT()、INT()、RIGHT()四个函数,其间IF()为条件函数,能够应用函数IF对数值和公式进行条件检测,函数IF能够嵌套七层;TEXT()函数在这里的几回应用都是应用了高级应用。这个嵌套函数所包括的INT函数为取整函数,其作用是将任意实数向下取整为最接近的整数,比方A1=13.24,则公式”INT(A1)“返回值13;TEXT函数的作用是就将数值变换成按指定数字格式表明的文本;嵌套函数中的【dbnum2】作用是数字转中文大写。Right()函数的功能是从字符串右端取指定个数字符。
  
  整个嵌套函数的含义是:
  
  如果L9单元格的金额是一个自然数(元整)(”IF((L9-INT(L9)))=0“),那么就将其变换成大写金额后再加上”元整“二字(”TEXT(L9,"[DBNUM2]")&"元整"”);
  
  不然,如果L9单元格的金额是一位的小数(角整)(“IF(INT(L9*10)-L9*10=0)”),就先将L9单元格中的整元的金额变换为大写再加上“元”字(“TEXT(INT(L9),"[DBNUM2]")&"元"”),后边再弥补上L9单元格中整角的金额变换为大写并添加上“角整”二字(“&TEXT((INT(L9*10)-INT(L9*10)."[DBNUM2]")&"角整")”);
  
  在其他情况下(有元角分),变换后的大写金额由L9单元格中整元的部分加上“元”,“零”(L9单元格中整角的金额为0时)或许L9单元格中的整角的金额,L9单元格中的整分的金额三部分组成。
  
  三、Excel在公积金备检中的应用
  
  行政单位的公积金都是由单位一致缴交到本地的住宅公积金管理中心,由公积金管理中心记载累计个人公积金及匹配利息。只要每年公积金管理中心发放对账单时员工才能掌握自己公积金累计数。作为单位的财政部门,为了维护员工的切身利益,应该应用Excel建立住宅公积金备检账,每年6月末将其与公积金管理中心对账,以加强对本单位员工的公积金的管理。防止因为单位员工多,变化频频而产生的错登、漏登现象。
  
  1.建立表样
  
  依据对账需要,设计建立出公积金备检簿的简答表样
  
  2.界说公式
  
  将累计余额栏界说求和公式。将上年余额项至12月产生额应用SUM函数累计求和;再减去因各种原因产生的减少量,生成累计余额。公式为(以图5为例):=SUM(C3:P3)-Q3。其间,C3:P3为上年余额数、1-12月公积金、利息,Q3为各种原因产生的公积金提取数。
  
  在每月将员工公积金汇至公积金管理中心后,在备检账上以员工为单位挂号公积金金额。6月末,公积金管理中心打出利息入账单时,将利息以员工为单位分别记载在账。这样,财政能够随时掌握员工的公积金动态,防止产生错记、漏记现象。

标签:单位 预算 会计 中的 日常 

京都名师论文发表企业QQ:800063927

相关评论

版权所有:京都名师论文网专业权威的论文代写、职称论文发表的网站
秉承信誉至上、客户为首的服务理念,
本站部分论文收集于网络,如有不慎侵犯您的权益,请您及时致电或写信告知,我们将第一时间处理。